Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Есть ли налог на дарение недвижимости в Болгарии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Изначально необходимо получить актуальный кадастровый план (скица) и удостоверение государственной налоговой оценки недвижимости (Данъчна оценка), которую будете дарить. Даритель и одариваемый либо их представители должны явиться к нотариусу, работающему в районе размещения недвижимости, и представить ему проект акта дарения и весь пакет документов по сделке, соответствующий пакету при купле-продаже. Дополнительно ко всему пакету документов необходимо представить подтверждение родства, если дарение осуществляется между родственниками.
Налоги на доходы от продажи и аренды недвижимости
При продаже, налогом на недвижимость будет облагаться только прибыль, а не полная сумма сделки. Если прибыль с продажи отсутствует, то налог не облагает такую сделку. Простыми словами, если вы продали квартиру за те же деньги, что и приобрели ранее, или дешевле, то такая сделка налогом облагаться не будет.
А если объект будет продан дороже, чем куплен, что тогда? В таком случае налогом облагается только разница (прибыль).
Например:
В 2020 году мы приобретаем квартиру за 25 тысяч евро. А в 2021 продаем за 30 тысяч. Так наша прибыль составит 5 тысяч (30 тыс — 25 тыс). От этой суммы отнимается 10%, а остальные облагаются налогом 10%. В таком случае налогом на недвижимость будет 450 евро. А при продаже в России налог будет равен 13%, то есть 650 евро.
Стоит добавить, что объект, который находится в собственности не менее 3 лет, можно продать не оплачивая налогов.
Какие случаи освобождения от уплаты налога на дарение недвижимости существуют в Болгарии?
В Болгарии существуют определенные случаи, когда налог на дарение недвижимости не требуется уплачивать. Эти случаи освобождения затрагивают различные категории лиц и специфические ситуации:
- Дарение между супругами: Если недвижимость передается от одного супруга к другому, то налог на дарение не взимается. Это правило распространяется как на дарение во время брака, так и на дарение после развода.
- Дарение детям и родителям: Передача недвижимости от родителей детям или наоборот также освобождается от налога на дарение. Это правило применяется в случае, если недвижимость передается в качестве наследства или подарка.
- Дарение государству или общественным организациям: Если недвижимость передается в собственность государству или общественным организациям, налог на дарение также не взимается. Это может включать такие случаи, как подарок государству или передача недвижимости в качестве благотворительного пожертвования.
Эти освобождения от налога на дарение недвижимости предусмотрены болгарским законодательством и позволяют лицам передавать недвижимость без дополнительных финансовых обязательств. Однако в каждом конкретном случае необходимо уточнять детали и требования, так как налоговое законодательство может быть подвержено изменениям и дополнениям.
Основные правила и порядок оспаривания налога на дарение недвижимости в Болгарии:
- Подготовка и оформление документов. Для осуществления дарения недвижимости необходимо оформить специальный акт передачи прав собственности.
- Внесение налога. После оформления дарения необходимо уплатить налог на дарение в муниципальный орган.
- Дополнительные расходы. Помимо налога на дарение, могут возникнуть дополнительные расходы, связанные с переводом прав собственности на нового владельца, оформлением документов и т.д.
- Сроки оспаривания. В случае несогласия с размером налога на дарение можно обжаловать его в судебном порядке. Сроки для таких действий ограничены и составляют 3 месяца с момента получения уведомления о налогообложении.
- Как правильно оспорить налог. Оспаривание налога на дарение может быть успешным, если представлены законные основания для его оспаривания. Для этого необходимо собрать и представить доказательства, правильно составить и подать исковое заявление.
Как рассчитывается налог на дарение недвижимости в Болгарии?
Налог на дарение недвижимости является важной частью процесса передачи собственности на недвижимое имущество в Болгарии. Этот налог взимается с дарителя — лица, которое дарит свою собственность, и рассчитывается на основе рыночной стоимости переданного имущества.
Основания для уплаты налога на дарение недвижимости могут быть разными, например, дарственная или завещание. Налог на дарение также может быть обязателен при продаже недвижимости за стоимость ниже рыночной.
Для расчета налога на дарение необходимо знать рыночную стоимость недвижимости. Это может быть сложно, особенно для иностранных покупателей. Однако, существуют специализированные компании, которые могут провести оценку недвижимости и помочь сэкономить налог, предоставив доказательства о более низкой стоимости.
Возможность обжалования налога на дарение:
В случае несогласия с размером налога, даритель имеет право обжаловать его в судебном порядке. Процедура оспаривания налога может быть сложной и требует наличия оснований для обжалования.
Необходимо отметить, что даритель также несет дополнительные расходы на подготовку документов и регистрацию налога на дарение.
Ежегодный налог на недвижимость в Болгарии не взимается с владельцев, которые получили свою недвижимость в качестве дарения.
В случае продажи дареной недвижимости в будущем, налог на доходы от продажи будет расчитываться на основе рыночной стоимости при получении дара, а не в момент продажи.
Если собственник решил передать свою недвижимость дарителю в собственность, то налог на дарение не взимается.
В любом случае, перед оформлением договора о дарении недвижимости в Болгарии рекомендуется проконсультироваться со специалистом и получить необходимые юридические советы, чтобы избежать проблем с налогами и оспаривание договора в будущем.
Дальний родственник = чужой человек?
Если одаряемым гражданином является дальний родственник или посторонний человек, стоимость процедуры дарения будет иная. Одаряемому предстоит заплатить налог в размере 13% от стоимости имущества. В эту категорию входят все те представители семьи, кто не является близким родственником (дяди, тети, племянники, кузены и другие) и чужие люди.
При этом не имеет значения, какая именно недвижимость передается – квартира, дом, земельный участок, гараж, дача или доля в собственности (см. также: образец и правила оформления договора дарения гаража с земельным участком). При передаче в дар дома надлежит передать и земельный участок под ним, если он находится в собственности дарителя. В базу налога будут включены два объекта дарения – сам дом и связанный с ним земельный участок.
Величина налога будет единой для всех этих случаев. Не освобождаются от уплаты НДФЛ при получении дара и те категории граждан, которые обычно имеют налоговые льготы. Пенсионеры, инвалиды также обязаны оплатить положенный налог на дарение недвижимости не родственнику.
Некоторые юристы и риэлторы могут порекомендовать провести сделку под видом купли-продажи. В этом случае получателю имущества полагается уплатить налог только с той суммы в договоре, что превышает 1 миллион рублей. Экономия может быть значительна.
Однако следует помнить, что такого рода сделки считаются фиктивными и могут быть обжалованы в суде заинтересованными лицами.
Другим вариантом ухода от налога может стать внедрение промежуточного договора дарения. Так, если тетя хочет подарить племяннице квартиру, то она может сначала оформить дарение на свою сестру (мать племянницы), а та, в свою очередь, на дочь. В этом случае НДФЛ платить не придется.
Каким образом рассчитать налоговую базу, ведь предмет дарения передается безвозмездно? Этот вопрос лучше сразу учесть и указать стоимость недвижимости в договоре дарения. Впоследствии одаряемый будет отталкиваться именно от этой суммы при расчете в своей декларации.
Юристы советуют опираться на кадастровую стоимость собственности.
Не стоит указывать слишком маленькую цену жилья, ведь в таком случае налоговые органы вправе потребовать пересчитать размер налога, исходя из его рыночной стоимости на момент передачи. ФНС имеет полное право проверять правильность рассчитанного гражданином налога и в случае необходимости увеличивать НДФЛ.
К рыночной цене имущества придется обратиться, если сумма в дарственной не указана. Обычно используют сведения, указанные в кадастровом паспорте на объект недвижимости. Если, по мнению налогоплательщика, стоимость в нем завышена, он имеет право заплатить сбор из расчета другой стоимости, но свое мнение перед налоговой ему необходимо будет подкрепить соответствующими бумагами (оценочный отчет и пр.).
Неисполнение обязательства по уплате налога карается штрафными санкциями. Размер штрафа за непредоставление декларации или подачу с опозданием составляет 5% от положенной к уплате суммы за каждый месяц просрочки. Если гражданин не подал декларацию, не уплатил налог, на него будет наложен штраф в размере 30% от величины налога.
К задолженности добавятся пени.
Какие нужны документы
- Свидетельство о смерти владельца имущества.
- Свидетельство о праве на наследство.
- Действующие загранпаспорта всех наследников (кроме тех стран, где один и тот же паспорт используется как внутри страны, так и за рубежом, – например, Беларуси). То есть, даже если вы оформляете наследство дистанционно и не выезжаете из страны, в документах должны быть данные вашего заграничного паспорта.
- Нотариальный акт – документ о собственности на недвижимость. Если у наследников его нет, нужно будет получить заверенный дубликат в Болгарии – в муниципальном имущественном реестре по месту нахождения объекта.
- Кадастровая схема объекта – заказывается в кадастровой службе по месту нахождения объекта недвижимости.
- Удостоверение о налоговой оценке объекта – заказывается в муниципальной налоговой службе по месту нахождения объекта недвижимости. На момент его получения все задолженности по ежегодным муниципальным налогам должны быть полностью погашены.
- Нотариально заверенные декларации по установленной в Болгарии форме (на стандартных бланках, утверждённых болгарскими властями):
- декларация о гражданстве, актуальном семейном положении и предыдущих браках;
- декларация о наличии/отсутствии родственных связей с чиновниками, государственными служащими или другими высокопоставленными лицами в Болгарии и/или странах ЕС.
Иностранные документы необходимо перевести на болгарский язык и легализовать.
Вступление в наследство в Болгарии
Стоит помнить, что наличие или отсутствие завещания определяет, по закону какой страны будет регулироваться порядок владения имуществом.
Завещательные распоряжения иностранных граждан не подпадают под действие болгарского наследственного права. Лица должны быть дееспособными и иметь возможность делать такие заявления в соответствии с законодательством своей страны.
В Болгарии, как и в большинстве стран мира, существует два способа наследования имущества: в силу закона и по завещанию. Если владелец имущества не оставил письменного завещания, то его имущество переходит к его наследникам в порядке, предусмотренном законом. Если было составлено завещание, запись в завещании производится в соответствии с ним.
Завещательные распоряжения иностранных граждан не подпадают под действие болгарского наследственного права. Лица должны быть дееспособными и иметь возможность делать такие заявления в соответствии с законодательством своей страны.
Стоит помнить, что наличие или отсутствие завещания определяет, законодательство какой страны будет регулировать вступление наследников во владение наследством. Если есть письменное завещание, то действительность этого документа будет регулироваться законом страны, в которой он был составлен.
Данные из этой формы будут использоваться только в Harmony Suites. Мы сохраним ваш номер телефона и электронную почту, чтобы наши специалисты могли связаться с вами. Как и в России, в Болгарии существует два способа наследования имущества: по завещанию или в порядке наследования по закону. Вопреки распространенному мнению о том, что для получения наследства необходимо пройти сложные бюрократические процедуры, процесс наследования довольно прост.
Налог на продажу и дарение недвижимости в Болгарии — это налог на дарение между родственниками в Болгарии.
При заключении договора дарения между физическими лицами даритель, передающий имущество, не получает дохода, поэтому налоговые обязательства не возникают. Лицо, получающее подарок (даритель), получает экономическую выгоду (доход), который в принципе облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Давайте выясним, облагается ли налогом договор дарения между родственниками.
Вам может понравиться => Если пенсионер снимает квартиру, должен ли он платить налог в 2022 году.
Когда речь идет об определении плательщика и его доли, важно знать, что в таком случае не только иностранец, но и российский гражданин платит налоги за принятие в дар недвижимости. Гражданин Федерации, не имеющий российского гражданства, но имеющий вид на жительство и проживающий в Российской Федерации более половины года, получает льготную ставку налога в размере 13%.
Как иностранцу оформить наследство в Беларуси? Пошаговая инструкция
Если умерший жил за пределами Болгарии или, если последний жительства за границей налоговая декларация должна быть представлена в муниципалитет нахождения имущества. Порядок наследования в Болгарии
По законам Болгарии в течении 6 месяцев после смерти наследодателя необходимо оформить наследство.
Согласно завещанию
Согласно закону.
При наследовании применяется законодательство государства, гражданином которого был умерший, либо государства в котором он в последний год находился более 180 дней.
В случае получения наследства в Болгарии есть две основные возможности вступить в наследство:
Подача наследниками декларации о принятии наследства в соответствующий муниципалитет по месту расположения недвижимости отделения по налогам и сборамДля этого необходимо:заполнить декларацию по форме,приложить документ о собственностиудостоверение о наследниках, удостоверение об отказе от наследства, в случае отказа от наследства одного из наследников. 2.Констатирующий нотариальный акт о праве собственности на недвижимость.Констативный акт составляется нотариусом и регистрируется в Районном суде по месту нахождению наследуемого недвижимого имущества акт о правопреемстве.
Акт не дает больше прав по сравнению с обычной процедурой, нотариус констатирует правоприемников по наследству.
И при первом и при втором вариантах требуется подать декларацию в налоговую о изменении долей собственности и зарегистрировать новых собственников в налоговой и БУЛСТАТ.
Гражданское законодательство предусматривает восемь очередей наследования:
- Первая очередь – родители, дети, супруг наследодателя, в том числе усыновленные дети и усыновившие родители
- Вторая очередь – полнородные и неполнородные (сводные) братья/сестры, дедушки/бабушки наследодателя
- Третья очередь – тети/дяди наследодателя
- Четвертая очередь — прадедушки и прабабушки наследодателя
- Пятая очередь – двоюродные внуки/внучки (дети племянников) и двоюродные бабушки/дедушки наследодателя
- Шестая очередь – двоюродные правнуки/правнучки, двоюродные тети/дяди, двоюродные племянники/племянницы наследодателя
- Седьмая очередь – пасынки/падчерицы, отчим/мачеха наследодателя
- Восьмая очередь — нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, не состоящие с ним в родстве (наследуют самостоятельно в порядке восьмой очереди только при отсутствии наследников всех предыдущих очередей. Подробнее см.ниже)
Наследнику, который собирается вступить в наследство и оформить свои права нанаследство за границей необходимо собрать соответствующие доказательства своих наследственных прав.
Как провести процедуру наследования в Болгарии
Иностранцы могут пройти процедуру наследования дистанционно, без необходимости приезжать в Болгарию. Для этого им необходимо найти в стране человека, который будет представлять их интересы, и оформить на его имя доверенность. В случае с недвижимостью проще назначить агента по недвижимости или адвоката, но любой человек может быть назначен в качестве доверительного управляющего.
В зависимости от целей наследника, доверенность может быть выдана только на получение документов, но также может быть выдана на реализацию имущества и последующую продажу имущества.
Этот документ составляется болгарской стороной в соответствии с болгарским законодательством, он определяет полномочия доверительного управляющего и часто фиксирует банковские и контактные данные сторон.
Если покойный оставил только потомков, они наследуют имущество в равных долях;
Если нет потомков и супруга, родители наследуют имущество в равных долях;
Если умерший оставил только наследников (т.е. бабушек, дедушек, прабабушек, прадедушек и т.д.), то первые в очереди наследуют поровну;
Если у покойного остались только братья и сестры, они наследуют в равных долях;
Если умерший оставил только братьев и сестер и родственников по восходящей линии, братья и сестры наследуют 2/3 и 1/3 Предков;
Если ни один из описанных выше вариантов наследования не применяется:
Переживший супруг наследует все имущество, если он или она является единственным наследником, или наследует вместе с каждым из родственников, описанных выше, следующим образом:
наравне с потомками;
наследование родителей, братьев и сестер или их потомков — 1/2, если они состояли в браке с умершим не менее 10 лет, или 2/3, если состояли в браке с умершим более 10 лет;
Наследование от родителей, братьев и сестер или их потомков — 1/3, если брак с умершим длился не менее 10 лет, или 1/2, если брак с умершим длился более 10 лет.
Болгарское наследственное право предусматривает некоторые дополнительные права для определенных групп наследников, таких как лица, которые проживали с умершим и ухаживали за ним, лица, которые внесли вклад в наследственное имущество.
В завещание могут быть включены ненаследники или увеличены доли конкретных наследников.
Каждый человек в здравом уме, достигший 18 лет, может составить завещание и заранее назначить наследников своего имущества.
Наследник может оспорить в суде любые подарки или наследство, сделанные при жизни покойного, или оспорить завещание в течение 5 лет после смерти покойного. Право собственности должно быть передано на законных основаниях.
Согласно болгарскому законодательству, передача прав собственности, а также установление ограниченных вещных прав на недвижимое имущество осуществляется посредством официального соглашения («нотариального акта»), которое заключается сторонами и регистрируется нотариусом, уполномоченным действовать в районе, где находится недвижимость. Сделки с недвижимостью с участием государства или муниципалитета не требуют участия нотариуса.
Право собственности на недвижимое имущество также может быть передано по решению суда в рамках обеспечительного производства в отношении активов должника. Такой приказ является результатом продажи залога должника через судебных приставов.
Имущество, приобретенное во время брака, принадлежит каждому супругу в равной степени.
Маленькие наследники должны иметь опекуна.
По болгарскому законодательству несовершеннолетние дети (до 14 лет), а также малолетние (от 14 до 18 лет) не ограничены в праве наследования какого-либо имущества. Тем не менее, болгарское законодательство требует опекунства.
Наследники могут принять наследственное имущество или отказаться от него.
Как принятие, так и отказ от него подлежат регистрации. Принятием наследственного имущества считается любое действие наследника de facto или de jure, свидетельствующее о его намерении принять наследственное имущество.
Любое наследуемое имущество в Болгарии облагается налогом.
В Болгарии, как и в большинстве стран мира, существует два способа наследования имущества: в силу закона и по завещанию. Если владелец имущества не оставил письменного завещания, то его имущество переходит к его наследникам в порядке, предусмотренном законом. Если было составлено завещание, то наследование происходит в соответствии с ним.
Стоит иметь в виду, что наличие или отсутствие завещания определяет, по закону какой страны будет регулироваться порядок вступления наследников во владение имуществом.
Если имеется письменное завещание, оно регулируется законами страны, в которой оно было составлено.
Налог для самозанятых в 2023 году: кому подходит и сколько платить
Сборы за использование транспортных средств в Болгарии обязаны платить как частные, так и юридические лица, если в их собственности находятся наземные, водные или воздушные транспортные средства, зарегистрированные в рамках болгарского правового поля. Платежи нужно делать два раза в год – первая половина ежегодного платежа до 31 марта, вторая до 30 сентября.
Размер сбора зависит от года производства ТС и мощности его двигателя.
| Мощность двигателя (л.с.) | до 50 | 50-75 | 75-100 | 100-150 | более 150 |
| Размер платежа (лев./л.с.) | 0,25 | 0,30 | 0,40 | 0,80 | 0,90 |
Налоги для физических лиц
Ставка налога на доход физического лица составляет 10%. Обязанность по уплате возникает при получении физическим лицом статуса налогового резидента. Чтобы быть причисленным к нему необходимо постоянно проживать на территории страны или находится там более 183 дней в год. Налог платится с доходов, полученных не только на территории Болгарии, но и в любом другом государстве или территории. При нахождении физического лица в Болгарии меньше 183 дней в год налогом облагается только доход, полученный на территории страны. Подлежат налогообложению, доходы, полученные в результате:
- ведения предпринимательской деятельности;
- выполнения трудовой функции;
- сдачи помещений и имущества в аренду;
- выплаты процентов от банковских вкладов, депозитов размещенных в банках Болгарии;
- выплаты дивидендов;
- выплаты роялти.